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第十一部分----------财务报告

发布日期:2017-12-02 浏览次数:188

第十一部分----------财务报告

核算师报告

 威尼斯最新网址

(在中华人民共和国注册成立的股份有限企业)

 全体股东

本核数师(以下简称‘大家')已完成审计威尼斯最新网址(以下简称‘贵企业')载于第45页至第69页按照国际会计准则编制的财务报表。

董事及核数师的责任

贵企业董事须负责编制真实与公允的财务报表。为了使财务报表能真实且公允的表达,贵企业董事必须采用适当的会计政策并且一贯地实行。

大家的责任是对上述财务报表进行审计,并依据审计的结果发表独立的意见,并向股东作出报告。

审计意见的基础

大家的审计是依据国际审计准则进行。审核包括抽样查核证据以证实财务报表所载数额及披露事项,亦包括评估 贵企业及 贵集团董事于编制该等财务报表时所采用的会计准则,重要的估计及判断是否符合 贵企业及 贵集团的具体情况,并且是否有一贯地采用并适当的披露。

为了使人们有充分的证据能够合理的确信财务报表无重大的错误陈述,大家在规划和进行审计工作时必须取得一切大家认为必要的资料及说明以达到上述的目的。在提出大家的意见时,大家亦已衡量该等财务报表所披露的资讯在整体上是否足够。大家相信,大家的审计工作已为大家表达的意见提供了合理的基础。

意见

大家认为,上述的财务报表已适当的依照国际会计准则及香港企业条例中有关披露事项的规定编制且足以真实及公允地反映 贵集团及 贵企业于一九九九年十二月三十一日的财务状况,及 贵集团截止于该日止的年度溢利及现金流量。

香港
二零零零年三月二十四日

综合损益表

截至一九九九年十二月三十一日止年度
(所有金额除每股溢利外,均以人民币千元为单位)


附注 一九九九年

一九九八年

收入,净值

3 330,433 275,258
经营成本
(98,810) (64,680)
营业毛利
231,623 210,578
其他经营收入(支出),净额
2,761 (797)
管理费用
(31,898) (22,878)
营业利润
202,486 186,903
利息收入,净额
2,776 76,38
应占联营企业溢利 11 38,884
除税及小数股东权益前综合溢利 4 244,146 194,541
税项 6 (37,782) (29,181)
少数股东权益 10 (208)
除税及少数股东权益后综合溢利
206,156 165,360
每股溢利 8 人民币0.1464元 人民币0.1174元

后附之附注为此综合财务报表的一部分

综合资产负债表

一九九年十二月三十一日
(所有金额均以人民币千元为单位)


附注

一九九九年

一九九八年

资产




非流动资产




固定资产,净值

9

2,722,883

2,751,444

于联营企业之投资

11

434,851

448,800

非流动资产合计


3,157,734

3,200,244

流动资产




存货


3,087

659

应收帐款


1,792

-

应收联营企业款项

11

47,000

-

应收控股企业款项

20

1,972

-

预付款及其他应收款

12

47,126

40,880

现金及现金等价物

13

300,757

327,054

流动资产合计


401,734

368,593

资产总计


3,559,468

3,568,837

股东权益及负债




股东权益




股本

14

1,408,610

1,408,610

储备

15

1,559,624

1,449,812

股东权益合计


3,008,234

2,858,422

少数股东权益


35,918

38,220

非流动负债




长期应付少数股东款项

16

317,011

317,011

迟延税项

17

68,369

61,362

非流动负债合计


385,380

378,373

流动负债




短期借款

18

-

170,000

一年内到期的长期借款

19

-

10,000

其他应付款及预提费用


27,673

40,418

应交税金

6

41,756

59,418

应付股利

7

56,344

14,086

应付控股企业款项

20

4,163

2,900

流动负债合计


129,936

296,822

股东权益及负债总计


3,559,468

3,568,837

后附之附注为此综合财务报表的一部分
本年度之综合财务报表于二000年三月二十四日由董事会批准通过。 v>

资产负债表

一九九年十二月三十一日
(所有金额均以人民币千元为单位)

  附注
一九九九年
一九九八年

资产
   
非流动资产
   
固定资产,净值
9
2,019,213
2,036,503

于附属企业之投资
10
329,885
341,696

于联营企业之投资
11
434,851
448,800

非流动资产合计
2,783,949
2,826,999

流动资产


存货
617
659

应收附属企业款项
10
43,000
34,000

应收联营企业款项
11
47,000
-

应收控股企业款项
1,972
-

预付款及其他应收款
12
43,690
38,914

现金及现金等价物
13
274,995
312,259

流动资产合计
411,274
385,832

资产总计
3,195,223
3,212,831

股东权益及负债


股东权益


股本
14
1,408,610
1,408,610

储备
15
1,559,624
1,449,812

股东权益合计
  3,008,234
2,858,422

非流动负债


迟延税项
17
65,889
60,538

非流动负债合计
  65,889
60,538

流动负债


短期借款
18
-
170,000

一年内到期的长期借款
19
-
10,000

其他应付款及预提费用
  22,905
39,379

应交税金
6
37,688
57,506

应付股利
7
56,344
14,086

应付控股企业款项
20
4,163
2,900

流动负债合计
64,756
293,871

股东权益及负债总计
3,195,223
3,212,831

后附之附注为此综合财务报表的一部分
本年度之综合财务报表于二000年三月二十四日由董事会批准通过。

综合资产负债表


一九九年十二月三十一日
(所有金额均以人民币千元为单位)

  附注
一九九九年

资产

非流动资产

固定资产,净值
9
2,722,883

于联营企业之投资
11
434,851

非流动资产合计
3,157,734

流动资产


存货
3,087

应收帐款
1,792

应收联营企业款项
11
47,000

应收控股企业款项
20
1,972

预付款及其他应收款
12
47,126

现金及现金等价物
13
300,757

流动资产合计
401,734

资产总计
3,559,468

股东权益及负债


股东权益

股本
14
1,408,610

储备
15
1,559,624

股东权益合计

3,008,234

少数股东权益
35,918

非流动负债


长期应付少数股东款项
16
317,011

迟延税项
17
68,369
非流动负债合计
385,380

流动负债

短期借款
18
-

一年内到期的长期借款
19
-

其他应付款及预提费用

27,673

应交税金
6
41,756

应付股利
7
56,344

应付控股企业款项
20
4,163

流动负债合计
129,936

股东权益及负债总计
3,559,468

后附之附注为此综合财务报表的一部分
本年度之综合财务报表于二000年三月二十四日由董事会批准通过。

综合股东权益增减变动表

截至一九九九年十二月三十一日止年度
(所有金额均以人民币千元为单位)


股本

股本溢价

法定盈馀公积金

法定公益金

任意盈馀公积金

未分配利润

储备合计

股东权益总计


附注14

附注15(a)

附注15(b)

附注15(c)

附注15(c)




1998年1月1日

1,408,610

1,170,499

13,933

12,423

-

115,709

1,312,624

2,721,234

1998年除税及少数股东权益后综合溢利

-

-

-

-

-

165,360

165,360

165,360

利润分配









-提拨法定盈馀公积金

-

-

12,945

-

-

(12,945)

-

-

-提拨法定公益金

-

-

-

12,812

-

(12,812)

-

-

-股息分配(注释7)

-

-

-

-

-

(28,172)

(28,172)

(28,172)

1998年12月31日

1,408,610

1,170,499

26,938

25,235

-

227,140

1,449,812

2,858,422

1999年除税及少数股东权益后综合溢利

-

-

-

-

-

206,156

206,156

206,156

利润分配









-提拨法定盈馀公积金

-

-

15,182

-

-

(15,182)

-

-

-提拨法定公益金

-

-

-

15,182

-

(15,182)

-

-

-提拨任意盈馀公积金

-

-

-

(111)

111

-

-

-

-股息分配(注释7)

-

-

-

-

-

(56,344)

(56,344)

(56,344)

1999年12月31日

1,408,610

1,170,499

42,120

40,306

111

346,588

1,599,624

3,008,234

后附之附注为此综合财务报表的一部分

综合现金流量表

截至一九九年十二月三十一日止年度
(所有金额均以人民币千元为单位)


一九九九年 一九九八年
营业活动之现金流量

除税及少数股东权益前综合溢利 244,146 194,541
调整项目:

固定资产折旧 58,556 43,084
处置固定资产损失 221 573
应占联营企业溢利 (38,883) -
利息收入 (9,141) (15,054)
利息费用 6,365 7,417
存货(增加)减少 (2,428) 189
应收帐款增加 (1,792) -
预付款项及其他应收款(增加)减少 (27,059) 24,979
应收控股企业款项增加 (1,972) -
应交税金,预提费用及其他应付款增加 30,818 3,973
应付控股企业款项增加 1,263 1,818
营业活动之现金流入 260,094 261,520
支付利息 (6,696) (7,258)
支付股利 (14,086) (28,172)
已缴所得税 (40,485) (20,179)
营业活动之净现金流入 198,827 205,911
投资活动之现金流量

固定资产增加(附注a) (50,147) (376,871)
于联营企业之投资增加 - (183,600)
收取利息 4,533 15,054
投资活动之净现金流出 (45,614) (545,417)
融资活动之现金流量

少数股东投资款 490 -
短期借款净(减少)增加 (170,000) 170,000
偿还长期借款 (10,000) (50,000)
融资活动之净现金(流出)流入 (179,510) 120,000
现金及现金等价物净减少 (26,297) (219,506)
现金及现金等价物,年初馀额 327,054 546,560
现金及现金等价物,年末馀额 300,757 327,054

后附之附注为此综合财务报表的一部分

现金流量表补充说明:

  1. 购卖固定资产


    一九九九年

    一九九八年

    固定资产增加

    30,216

    751,766

    加:年初应付购卖固定资产款项

    26,947

    4,294

    减:年末应付购卖固定资产款项

    (7,016)

    (26,947)

    减:获取宣广高速公路之资产(附注16)

    -

    (352,242)

    购卖固定资产支付现金数

    50,147

    376,871

  2. 不涉及现金流动的投资及融资活动

一九九八年度由宣城公路管理企业投入的宣广高速公路资产约人民币352,231,000元,因不涉及现金活动,故未反映在综合现金流量表中的投资及融资活动中(附注16)。

财务报表附注

截至一九九九年十二月三十一日止年度

( 除另有说明者外,所有金额均以人民币千元为单位)

1. 企业组织及财务报表之编制基础

威尼斯最新网址(“本企业”)于一九九六年八月十五日在中华人民共和国注册成立。本企业主要从事收费公路之经营和管理及其相关业务。

本企业目前主要业务为经营及管理安徽省境内大蜀山至周庄134公里的高速公路(“合宁高速公路”)及安徽省境内30公里的205国道天长段新线(“205天长段”)。

本企业于一九九八年七月二十五日与安徽省宣城地区高等级公路建设管理有限企业(“宣城公路管理企业”)合营设立宣广高速公路有限责任企业(“宣广企业”)。宣广企业主要从事经营安徽省境内宣州至广德67公里的高速公路(“宣广高速公路”)。本企业拥有宣广企业51%的权益。

本企业于一九九九年五月十二日与其它投资者合营设立安徽威尼斯最新网址科技发展有限企业(“威尼斯最新网址科技企业”)。威尼斯最新网址科技企业主要从事计算器App、硬件的开发、生产和销售,经营期为十年,损益按股东持股比例分派。本企业拥有威尼斯最新网址科技企业51%的权益。

一九九八年度之财务报表包括合宁高速公路、205天长段及宣广高速公路的资产、负债及经营业绩;而一九九九年度之财务报表则包括合宁高速公路、205天长段,宣广高速公路及威尼斯最新网址科技企业的资产、负债及经营业绩。

本企业与宣广企业,威尼斯最新网址科技企业合称本集团。

2. 主要会计政策

财务报表乃按照国际会计准则以及香港企业条例之披露规定及香港联合交易所有限企业证券上市规则而编制。该等准则与本集团采用的会计准则存在差异。本集团之法定报表系采用中国会计准则以及适用于股份有限企业的有关财务及会计制度编制财务报表,有关国际会计准则对法定帐目的影响,揭示于附注22。本财务报表是依据国际会计准则编制,并且假设这些准则在所有年度中被一致采用。编制本财务报表所采用的会计政策如下:

(a) 综合财务报表

综合财务报表包括了本企业及其附属企业的财务报表。集团内部一切重要交易及往来帐均已在编制综合财务报表时抵销。

(b) 附属企业及联营企业

附属企业是指本企业在该企业(i)直接或间接持有超过50%具有表决权的股份或权益的长期投资;或者(ii)在该企业管理委员会或董事会中拥有多数表决权。于本企业的财务报表内,于附属企业的投资乃按权益法计价。

联营企业是指本企业直接或间接持有不低于20%且不高于50%的企业股本权益作为长期投资,并对该企业的管理(包括参与商业及融资决策)具有重大影响力的企业。于本集团及本企业的财务报表内,于联营企业的投资乃按权益法计价。

(c) 收入的确认

营业收入

营业收入主要指经营高速公路的通行费收入扣除收入相关税项后之净额。通行费收入净额于收取时予以确认。

产品销售收入

产品销售收入主要指提供计算器App及硬件的销售收入。产品销售收入在产品移送给客户并已收讫价款或已取得收款权利时确认。

劳务收入

劳务收入主要指提供计算器App及硬件安装的劳务收入。劳务收入于完成劳务时予以确认。

利息收入

利息收入按银行使用本企业现金及实际利率计算确认。

(d) 固定资产与折旧

固定资产按成本减累积折旧入帐。具有未来经济效益的重大改良及更新作为资本支出,一般维修及保养支出则作为当年度费用。

高速公路及构筑物之折旧按偿债基金法计提,合宁高速公路、205天长段及宣广高速公路平均每年分别按7%、6%及3%年率复合计算折旧额。累积折旧额于三十年经营期满后相等于高速公路及构筑物之总成本值。

土地使用权以成本减累计摊销入帐,土地使用权摊销按偿债基金法计提,合宁高速公路、205天长段及宣广高速公路平均每年分别按7%、6%及3%年率复合计算摊销额。累积摊销额于三十年经营期满后相等于土地使用权之总成本值。

除高速公路及构筑物及土地使用权外,固定资产之折旧以原值减去3%的估计残值后,在估计可使用年限内以直法计提。有关之估计可使用年限如下:

建筑物

30年

安全,通讯及监控设施

10年

收费站及附属设施

7年

汽车

6-9年

其它机器及设备

6-9年

固定资产出售或报废时,除销其相关成本及累计折旧外,所产生的处分收益或损失,均作为当年度损益处理。

(e) 在建工程

在建工程指建造中之高速公路及构筑物和设施,包括在建之收费站,维修设施,以及待安装机器。在建工程乃按成本(包括建筑工程及购置成本,以及建筑、安装及测试期间发生与该工程借款有关之利息费用)入帐。当该等资产开始使用,有关成本将转至固定资产,并按照上述折旧政策提列折旧。

(f) 存货

存货主要系用于维修及保养高速公路的物料,并按成本及可变现净值孰低入帐。成本乃按加权平均法计算。

(g) 税项

本企业及其附属企业的所得税是根据法定帐目的税前利润,增减不须课税或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠计算。

递延税项乃采用资产负债表的负债法计提,该法系按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算。递延所得税资产,除可合理估计未来有足够的应课税利润用来抵扣该项递延资产外,不予确认。

(h) 现金及现金等价物

现金包括库存现金以及存于银行及其它金融机构中随时可提取之存款。

现金等价物系自投资日起三个月内到期且可随时转换成现金的短期且高度流动性之投资,减除自借款日起三个月内偿还之银行借款。

(i) 外币换算

本企业及其附属企业之会计帐目及记录乃以人民币为记帐本位币。人民币为不可自由兑换的货币。外币交易均以交易当日的适用之率换算为人民币。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产和负债,再按该日的率折算成人民币。以外币计价之非货币性资产及负债则以历史率折算。兑损益因交易日以后因率变动而产生之兑差异,均作为当年度损益处理。

(j) 关联企业

关联企业系企业在财务或经营决策中,如果一方直接或间接地控制或有重大影响于另一方,则将其视为关联企业。如果两方同受一方控制或重大影响,亦将其视为关联企业。

(k) 退休金计划

本企业及威尼斯最新网址科技企业参加政府筹办之退休金计划,依该退休金计划,本企业及威尼斯最新网址科技企业须按照员工工资总额的22%(20%由本企业及威尼斯最新网址科技企业承担,2%由员工承担)缴纳退休金。宣广企业亦参加政府筹办之退休金计划,依该退休金计划,宣广企业须按照员工工资总额的27%(23%由宣广企业承担,4%由员工承担)缴纳退休金。政府筹办之退休金将承担对本集团退休雇员支付退休金的责任。


3. 收入


一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元
收入 349,435 291,154
减:收入相关税项 (19,002) (15,896)
收入,净值 330,433 275,258

收入相关税项由营业税及其它税项组成。本企业及宣广企业须按通行费收入之5%缴付营业税。除营业税外,本企业及宣广企业亦须缴纳下列各种收入相关税项:

* 按营业税5%征收城市维护建设税。

* 按营业税3%征收教育费附加。

* 按上年通行费收入的千分之0.6征收水利基金(一九九八:按营业税1%征收水利基金)。

除上述外,宣广企业尚需按通行费收入的0.15%缴纳防洪保护费。

威尼斯最新网址科技企业须按业务收入之3%缴付营业税。除营业税外,威尼斯最新网址科技企业亦须缴纳下列各种收入相关税项:

* 按营业税7%征收城市维护建设税。

* 按营业税1%征收水利基金。

4. 除税及少数股东权益前综合溢利

(a) 除税及少收股东权益前综合溢利已扣除或(计入)下列各项:


一九九九 一九九八

人民币千元 人民币千元
已扣除: 银行借款之利息费用
6,365 7,416
固定资产折旧 58,556 43,084
处置固定资产损失 221 573
核数师酬金 1,000 1,000
退休金支出 2,040 373
员工奖励及福利金 1,798 761
并已计入:
利息收入 (9,141) (15,054)
兑收益,净额 (3) (11)

(b) 员工宿舍

本集团并未拥有任何员工宿舍。因此,本集团于截至一九九九年十二月三十一日止年度并无员工宿舍销售给其员工。

5. 董事、监事及高级职员薪酬

(a) 董事及监事薪酬详情如下:


一九九九

一九九八


人民币千元

人民币千元

实行董事酬金

非实行董事酬金

监事酬金

实行董事之其它薪酬

-底薪及津贴

447

273

-花红

37

23

非实行董事之其它薪酬

监事之其它薪酬

206

126


690

422

截至一九九九年及一九九八年十二月三十一日止年度,本企业及其附属企业无任何董事或监事放弃其所获薪酬。

(b) 最高薪酬之五名人士(包括董事、监事及雇员)之薪酬如下:


一九九九

一九九八


人民币千元

人民币千元

底薪及津贴

344

218

花红

29

18


373

236

董事人数

4

3

监事人数

1

1

高级职员人数

1


5

5

最高薪酬的五名人士均为本企业董事或监事,其薪酬已列示于附注5(a)。截至一九九九年及一九九八年十二月三十一日止年度,给五名最高薪酬的人士(包括董事、监事及雇员)每人的酬金均少于人民币1,000,000元,且本企业并未向最高薪酬之五名人士(包括董事、监事及雇员)支付任何作为加盟本企业之酬金或离职之补偿。

6. 税项

(a) 综合损益表内之税项包括:


一九九九

人民币千元

一九九八

人民币千元

税项

-当期应缴税项


54,872


50,256

-可获之财政返还

(29,930 )

(27,413 )


24,942

22,843

递延税项(附注17)

7,007

6,338


31,949

29,181

应占联营企业所得税

5,833


37,782

29,181

(b) 当年度所得税费用与按随附财务报表所载除税及少数股东权益前综合溢利计算之所得税费用的调节表如下所示


一九九九

人民币千元

一九九八

人民币千元

随附财务报表所载除税及少数股东权益前综合溢利

244,146

194,541

按适用税率15%计算之所得税金额

36,622

29,181

不可于税前抵扣项目之影响

1,224

附属企业低税率之影响

(64)

当年度所得税费用

37,782

29,181

本企业及宣广企业须遵照中国法律及法规按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。

根据安徽省人民政府及宣城地区行政公署的有关文件,本企业及宣广企业可获数额相等于本企业及宣广企业应纳税所得税额的18%之财政返还。

根据宣城地区行政公署的有关文件,除水利基金及防洪保护费外,宣广企业在合作经营期内缴纳的营业税及其相关税项由财政全额返还。

威尼斯最新网址科技企业在安徽省合肥高新技术产业关发区注册,并为高新技术企业。根据财政部和国家税务总局一九九四年三月二十九日颁布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定,威尼斯最新网址科技企业企业所得税减按应纳税所得额的15%缴纳。另根据安徽省地方税务局皖地税[1999]363号通知,新办的高新技术企业,自开始获利年度起免征两年企业所得税。

根据二○○○年一月十一日国发[2000]2号文,本企业及宣广企业自二○○○年一月一日起可能无法继续获得上述财政返还的优惠政策。目前本企业在与政府有关部门协调此事宜。

本企业及其附属企业并无任何应课香港利得税之收入,因此并无任何香港利得税负债。

7. 股息


一九九九

人民币千元

一九九八

人民币千元

已付的中期股息:无

(一九九八年:每股人民币0.01元)



14,086

建议的年末股息:每股人民币0.04元

(一九九八年:每股人民币0.01元)

56,344

56,344

14,086

28,172

根据本企业章程,股息分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际会计准则编制的报表,两者未分配利润较低数额作为分派基础。于一九九九年十二月三十一日,可供股东分配利润为人民币271,751,623元(一九九八年:人民币178,467,779元)。

二零零零年三月二十四日,本企业董事会提议一九九九年度年末股息每股人民币0.04元(一九九八:人民币0.01元),合计人民币56,344,400元(一九九八年:人民币14,086,100元)。此项股息建议分配方案尚需经下次股东大会决定。

8. 每股溢利

一九九九年度每股溢利系以除税及少数股东权益后综合溢利约人民币206,156,000元(一九九八:人民币165,360,000元)除以已发行股数1,408,610,000股计算。

9. 固定资产

固定资产之变动如下:

本集团


土地 使用权 高速公路 及构筑物 建筑物 安全, 通讯及 监控设施 收费站 及附属设施 汽车 其它 机器 及设备 在建 工程 一九九九 合计 一九九八 合计

原值/评估值

年初余额

363,299 2,257,035 19,191 140,328 20,547 10,169 3,719 29,847 2,844,135 2,093,081

本年增加

31 195 8,289 971 4,843 1,090 14,797 30,216 751,766

本年减少

(260) (260) (712)

在建工程转入

149 4,523 1,587 23,785 (30,044)

年末余额

363,299 2,257,215 23,909 150,204 45,303 14,752 4,809 14,600 2,874,091 2,844,135

累计折旧

年初余额

8,683 39,634 1,138 35,308 4,846 1,792 1,290 92,691 49,746

本年增加

4,714 29,393 590 15,763 6,086 1,297 713 58,556 43,084

本年减少

(39) (39) (139)

年末余额

13,397 69,027 1,728 51,071 10,932 3,050 2,003 151,208 92,691

年末净值

349,902 2,188,188 22,181 99,133 34,371 11,702 2,806 14,600 2,722,883 2,751,444

年初净值

354,616 2,217,401 18,053 105,020 15,701 8,377 2,429 29,847 2,751,444 2,043,335


9. 固定资产(续)

本企业


土地 使用权 高速公路 及构筑物 建筑物 安全,通讯 及监控设施 收费站 及附属设施 汽车 其它机器 及设备 在建工程 合计 合计
原值/评估值 年初余额
266,197 1,644,476 19,147 139,830 14,187 7,694 3,428 29,334 2,124,293 2,093,081
本年增加 31 196 8,264 347 3,885 418 14,015 27,156 31,873
本年减少 (661)
在建工程转入 149 3,634 1,587 23,785 (29,155)
年末余额 266,197 1,644,656 22,977 149,681 38,319 11,579 3,846 14,194 2,151,449 2,124,293
累计折旧 年初余额
8,086 35,870 1,138 35,284 4,488 1,662 1,262 87,790 49,746
本年增加 2,987 18,498 587 15,703 5,144 933 594 44,446 38,181
本年减少 (137)
年末余额 11,073 54,368 1,725 50,987 9,632 2,595 1,856 132,236 87,790
年末净值 255,124 1,590,288 21,252 98,694 28,687 8,984 1,990 14,194 2,019,213 2,036,503
年初净值 258,111 1,608,606 18,009 104,546 9,699 6,032 2,166 29,334 2,036,503 2,043,335

为发行“H”股并上市,本企业之与合宁高速公路相关的固定资产及土地使用权于一九九六年八月十五日经国际资产估值师进行评估。固定资产及土地使用权一九九六年四月三十日之帐面净额为人民币946,000,000元,评估值为人民币1,847,000,000元。该评估致使资产增值约人民币901,000,000元,并加载于所附本集团及本企业的财务报表内。一九九九年度因固定资产及土地使用权重估而增加的折旧及摊销费用约人民币14,100,000元(一九九八:人民币13,400,000元)。

为发行“H”股并上市,本企业之固定资产及土地使用权并由一中国资产评估师进行评估,根据该评估师之报告,估值为人民币1,528,000,000元。估值结果已获国家国有资产管理局批准,并已加载本集团及本企业按中国法规编制之帐目内。

国际资产评估师的评估值较按中国资产评估师的评估值高出约人民币318,671,000元。此项差额将会对本企业物业可使用年限按国际会计准则编制的经营业绩产生影响,即增加每年折旧及摊销费用和累积折旧及摊销额。

合宁高速公路土地使用权限为自取得土地使用证日起三十年。

本企业于一九九七年一月一日以人民币210,000,000元向安徽省公路管理局购入205天长段,该价款包括205天长段的土地使用权人民币25,751,173元及组成该公路的地基及上层结构的建筑物所有权人民币184,248,827元,经营期自一九九七年一月一日起三十年。

本企业通过成立宣广企业而获取了宣广高速公路的收益(附注10)。根据中国资产评估师于一九九八年二月二十八日对宣广高速公路的资产进行的评估,宣广高速公路的资产约为人民币718,800,000元,其中包括土地使用权约人民币97,100,000元及组成该公路的地基及上层结构的建筑物及其它设备约人民币621,700,000元。该评估已于一九九八年七月六日由安徽省宣城地区国有资产管理局确认。

10. 于附属企业之投资

本企业


一九九九

人民币千元

一九九八

人民币千元

投资成本

37,170

36,660

应占投资后尚未分派的累计溢利

22,420

9,086

应收附属企业款项

313,295

329,950


372,885

375,696

减:预计将于一年内收现的应收

附属企业款项


(43,000)


(34,000)


329,885

341,696

附属企业详情如下:

企业名称

注册地

成立日

权益比率

注册资本

人民币千元

投资成本

人民币千元

主营业务

宣广企业

中国

一九九八年

七月二十五日


51%


71,880


36,660

公路的建设、 管理及经营

威尼斯最新网址科技 企业

中国

一九九九年

五月十二日

51%

1,000

510

计算器App、 硬件的开发、 生产和销售

宣广企业为本企业与宣城公路管理企业成立的合作经营企业。根据合营协议,宣广企业自成立日(一九九八年七月二十五日)起合作经营三十年。宣广企业的全部收益(扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税收后)将优先分派予本企业,直至本企业收回投资总额人民币366,600,000元。其后,收益将按双方出资比例分派。在宣广企业清算后,任何收益将按本企业与宣城公路管理企业于清算前注册资本的比例分派。此后,任何剩余的资产及管理权将无条件归宣城公路管理企业所有。

收附属企业款项系投资于宣广企业之投资总额与其所占宣广企业注册资本比例部分之差额。应收附属企业款项无担保,不计息且无固定偿还期限。

11. 于联营企业之投资


一九九九

人民币千元

一九九八

人民币千元

投资成本

90,000

90,000

应占投资后尚未分派的累计溢利

33,051

应收联营企业款项

358,800

358,800


481,851

448,800

减:预计将于一年内收现的应收附属企业款项

(47,000)


434,851

448,800

一九九七年五月十三日,本企业与安徽省高速公路总企业合营成立安徽高界高速公路有限责任企业(“高界企业”)。高界企业主要业务系发展、建造及经营高河至界子墩高速公路(“高界高速公路”),并取得自一九九九年十月一日起为期三十年的经营权。本企业约定将出资人民币553,200,000元,占高界企业30%的股权。截至一九九九年十二月三十一日,本企业已投资高界企业人民币448,800,000元(一九九八:人民币448,800,000元)。

本企业与安徽省高速公路总企业的合作经营以高界企业成立日起为期三十二年。在高界高速公路建成收费后前七年,高界企业80%的收益(扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税项后)将分派予本企业。其后,本企业与安徽省高速公路总企业将按所持注册资本比例分派高界企业的盈利。倘若本企业在前七年内取得的盈利不足本企业的投资总额553,200,000元,安徽省高速公路总企业保证以现金弥补差额部分。在高界企业清算时,任何经扣减规定的有关费用后的收益将按本企业与安徽省高速公路总企业于清算前注册资本的比例分派。此后,任何剩余的资产及管理权将归安徽省高速公路总企业所有。

12. 预付款及其它应收款


本集团 本企业

一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元 一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元
预付工程款 6,458 5,822 6,073 5,822
应收利息收入 4,609 4,609
应收财政返还(附注6) 30,380 27,413 27,418 26,477
其它 5,679 7,645 5,590 6,615

47,126 40,880 43,690 38,914

13. 现金及现金等价物


本集团

本企业


一九九九

人民币千元

一九九八

人民币千元

一九九九

人民币千元

一九九八

人民币千元

现金

36

8

35

8

活期存款

146,064

324,746

120,303

309,951

定期存款

154,657

2,300

154,657

2,300


300,757

327,054

274,995

312,259

定期存款期限均不超过十二个月,且按同业商业利率计息。

14. 股本

本企业注册,已发行及已缴足之股本为人民币1,408,610,000(一九九八:人民币1,408,610,000元),分为1,408,610,000股(一九九八:1,408,610,000股),每股面值人民币1元。

一九九九年及一九九八年十二月三十一日股本包括:


持股比例

股数

金额




人民币千元

国有股(A股)

65%

915,600,000

915,600

境外上市的外资股(H股)

35%

493,010,000

493,010

总计

100%

1,408,610,000

1,408,610

本企业以每股面值人民币1元发行493,010,000股“H”股,每股发行价人民币1.89元(港元1.77元),“H”股于一九九六年十一月十三日在香港联合交易所有限企业上市。

15. 储备

(a) 股本溢价

股本溢价为以“A”股面值从安徽省高速公路总企业换取净资产而产生的股本溢价(扣除由原始认列净资产而产生之递延税项)及发行“H”股之总发行收入超过股票面值并扣除因发行股票发生的相关费用,包括承销佣金、开办费、中介机构费用及其它推介费用后的净额。

(b) 法定盈余公积金

根据企业法和本企业章程,本企业须按中国会计制度编制的法定帐目税后利润(弥补以前年度亏损)提取10%的法定公积金。当该公积金余额已达本企业股本的50%时可不再提取。

法定公积金经批准后,可用于转增资本或弥补亏损。但使用该公积金后其余额不得低于本企业股本的25%。

(c) 法定公益金

根据中国有关财务规定和本企业章程,本企业应根据中国会计制度编制的法定帐目税后利润提取5%至10%法定公益金,作为本企业的员工集体福利基金。本企业董事会建议一九九九年度,法定公益金提取比例为10%(一九九八:10%),宣广企业和威尼斯最新网址科技企业则建议为5%。当法定公益金被使用时,需将其使用的金额转入任意盈余公积金。

16. 长期应付少数股东款项

长期应付宣城公路管理企业款项由成立宣广企业而产生。该交易之详情如下:

本集团


一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元
从宣城公路管理企业 转入宣广企业之净资产(附注10) 718,842 718,842
本集团于一九九九年年底 累计支付宣城公路管理企业款项 (366,611) (346,611)

352,231 372,231
宣城公路管理企业 所持宣广企业之注册资本 (35,220) (35,220)

317,011 337,011
一年内应付购买宣广高速公路 款项(帐列其它应付款及预提费用) (20,000)

317,011

317,011

长期应付宣城公路管理企业款项系宣城公路管理企业投资于宣广企业之投资总额与其所占宣广企业注册资本比例部份之差额。该款项无抵押,且无固定还款期限。

17. 递延税项


本集团 本企业

一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元 一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元

年初余额 (以前年度财务报表列示) 61,362 55,024 60,538 55,024
从损益表转入(附注6) 7,007 6,338 5,351 5,514

68,369 61,362 65,889 60,538

本集团及本企业于一九九九年十二月三十一日之递延税项系按负债法以适用所得税税率15%就财务会计的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算而得。

18. 短期借款

于一九九九年本企业及附属企业已归还全数短期借款。于一九九八年之人民币短期借款无抵押,年利率为6.57%至6.588%,并由安徽省高速公路总企业提供担保。

19. 长期借款,一年内到期部分


本集团 本企业
一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元 一九九九 人民币千元 一九九八 人民币千元
须于一年内偿还之借款 10,000 10,000

一九九八年之长期借款系自关联企业安徽省交通建设投资开发总企业取得,该借款为无抵押借款,年息为7.2%。

20. 关联企业交易

本集团与关联企业截至一九九九及一九九八年十二月三十一日止年度的重大交易如下:

本企业与安徽省高速公路总企业的合作经营以高界企业成立日起为期三十二年。在高界高速公路建成收费后前七年,高界企业80%的收益(扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税项后)将分派予本企业。其后,本企业与安徽省高速公路总企业将按所持注册资本比例分派高界企业的盈利。倘若本企业在前七年内取得的盈利不足本企业的投资总额553,200,000元,安徽省高速公路总企业保证以现金弥补差额部分。在高界企业清算时,任何经扣减规定的有关费用后的收益将按本企业与安徽省高速公路总企业于清算前注册资本的比例分派。此后,任何剩余的资产及管理权将归安徽省高速公路总企业所有。

本企业与安徽省高速公路总企业订立租用若干楼宇作为办公处所协议,自一九九六年八月二十三日至一九九九年八月二十二日为期三年,前两年每年租金人民币99,360元,第三年较第二年增加5%。于一九九九年度,本企业应付安徽省高速公路总企业租赁款计人民币69,552元(一九九八:人民币109,746元)。

应收及应收及应付控股企业款项主要系上述交易及安徽省高速公路总企业与本企业相互代垫各项费用所产生。应收及应付控股企业款项不计息且无固定还款期限。

21. 承诺事项

截至一九九九年十二月三十一日止,本企业之资本支出承诺主要为对安徽高界高速公路有限责任企业投资人民币104,400,000元(附注11)。

22. 根据国际会计准则所作调整对除税后综合溢利及净资产的影响

本集团依中国会计准则及有关法规编制了法定财务报表。依照中国会计准则和国际会计准则之差异导致了法定财务报表与依国际会计准则编制之财务报表产生的差异。该差异主要汇总如下:

除税及少数股东权益后综合溢利净资产


一九九九年度 一九九八年度 一九九九年 十二月三十一日 一九九八年 十二月三十一日

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
法定报表之综合溢利 151,820 129,446 2,606,185 2,510,709
依国际会计准则所作调整: 高速公路及构筑物评估 增值及其折旧
55,328 36,722 412,890 357,562
土地使用权评估增值及其摊销 6,015 5,530 57,528 51,513
递延税项 (7,007) (6,338) (68,369) (61,362)
国际会计准则报表之综合溢利 206,156 165,360 3,008,234 2,858,422

23. 最终控股企业

本企业董事认为注册于中国的安徽省高速公路总企业为本企业之最终控股企业。

24. 去年度比较数字

若干一九九八年度比较数字已作出适当分类调整,以符合本年度的表达方式。

25. 财务报表之核准

本财务报表已于二○○○年三月二十四日经董事会核准。




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