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第十部分----------财务报告

发布日期:2017-12-02 浏览次数:336


核算师报告

核数师报告

致:威尼斯最新网址全体股东

(在中华人民共和国注册成立的股份有限企业)

大家已对威尼斯最新网址(以下简称「贵企业」)及其子企业(以下与 贵企业合称「贵集团」)二零零零年及一九九九年十二月三十一日的合并资产负债表及截至该日止各年度的合并利润表,合并股东权益增减变动表及合并现金流量表,以及 贵企业二零零零年及一九九九年十二月三十一日的资产负债表进行审计。编制财务报表是 贵集团管理阶层的责任,大家的责任是依据大家的审计对此财务报表发表意见。

大家的审计是依据国际会计师联合会颁布的国际审计准则进行的。此准则要求大家规划和实行审计工作以期能就财务报表是否存有重大错误,作合理的确定。审计工作包括抽查与财务报表所载数额和披露事项有关的证据,评价 贵企业管理阶层所采用的会计原则和所作出的重大会计估计,及衡量财务报表的整体呈列。大家相信,大家的审计工作已为下列意见建立了合理的基础。

大家认为,上述 贵集团合并财务报表以及 贵企业资产负债表在所有重大方面公允地反映了 贵集团及 贵企业二零零零年及一九九九年十二月三十一日的财务状况和 贵集团截至该日止各年度的合并经营成果及合并现金流量,并符合国际会计准则委员会颁布的国际会计准则及香港企业条例所规定的披露要求。

中国

香港

二零零一年三月十二日

合并利润表 

截至二零零零年及一九九九年十二月三十一日止年度

(所有金额除每股溢利外,均以人民币千元为单位)


附注 二零零零年 一九九九年
营业收入,净值 15 386,825 330,433
经营成本
(119,052 ) (98,810 )
营业毛利
267,773 231,623
其它业务收入
3,193 6,167
管理费用
(32,743 ) (31,898)
其它业务支出
(3,727 ) (3,406 )
营业利润
234,496 202,486
利息收入,净额 16 8,074 2,776
应占联营企业净利润 7 50,783 38,884
除税及少数股东权益前利润 17 293,353 244,146
所得税费用 19 (65,175 ) (37,782 )
除少数股东权益前税后利润
228,178 206,364
少数股东权益 6 (1,002 ) (208 )
净利润
227,176 206,156
股利 20 28,172 56,344
每股溢利 21


-基本 人民币0.1613元 人民币0.1464元

-摊薄 不适用 不适用

( 本报告分别以中英文两种语言编订,若两种文本的说明发生歧义,以中文为准。)


合并资产负债表

  二零零零年及一九九九年十二月三十一日

(所有金额均以人民币千元为单位)


附注 二零零零年 一九九九年
(重编后,附注26) 资产 非流动资产


不动产、厂场及设备,净值 3 3,938,908 2,372,981
土地使用权 4 563,624 349,902
无形资产 5 7,920
对联营企业投资 7 434,851 
非流动资产合计
4,510,452 3,157,734 
流动资产 存货

3,997 3,087
应收帐款
3,457 1,792
应收联营企业款项 7 47,000
应收控股企业款项 23 1,972
预付款及其它应收款 8 76,638 47,126
库存现金及银行存款 9 286,781 300,757 
流动资产合计
370,873 401,734 
资产总计
4,881,325 3,559,468
股东权益及负债 股东权益 股本
10 1,408,610 1,408,610
储备 11 1,826,800 1,655,968 
股东权益合计
3,235,410 3,064,578 
少数股东权益
187,800 35,918 
非流动负债 长期应付股东款项
12 1,251,310 317,011
其它长期应付款
630
递延税项 13 95,509 68,369 
非流动负债合计
1,347,449 385,380 
流动负债 其它应付款及预提费用
14 78,690 27,673
应交税金
24,823 41,756
应付控股企业款项 23 7,153 4,163 
流动负债合计
110,666 73,592 
股东权益及负债总计
4,881,325 3,559,468

董事会已于二零零一年三月十二日批准通过:

王水 张辉

董事长 总经理

后附之附注为本合并财务报表的组成部份

(本报告分别以中英文两种语言编订,若两种文本的说明发生歧义,以中文本为准。)


资产负债表

二零零零年及一九九九年十二月三十一日

(所有金额均以人民币千元为单位)

资产 附注 二零零零年 一九九九年
 非流动资产 不动产、厂场及设备,净值
3 1,781,319 1,764,089
土地使用权
4 251,810 255,124
对子企业投资



6 954,136 329,885
对联营企业投资



7 434,851
非流动资产合计 2,987,265 2,783,949
流动资产


存货 890 617
应收子企业款项 6 136,000 43,000
应收联营企业款项 7 47,000
应收控股企业款项 23 1,972
预付款及其它应收款



8 71,258 43,690
库存现金及银行存款 9 199,536 274,995
流动资产合计
407,684 411,274
资产总计
3,394,949 3,195,223
 股东权益及负债 股东权益



股本 10 1,408,610 1,408,610
储备 11 1,826,800 1,655,968 
股东权益合计
3,235,410 3,064,578 
非流动负债

递延税项 13 70,802 65,889 
流动负债

其它应付款及预提费用 14 66,857 22,905
应交税金
16,234 37,688
应付控股企业款项 23 5,646 4,163 
流动负债合计
88,737 64,756 
股东权益与负债总计
3,394,949 3,195,223 

后附之附注为本财务报表的组成部份

(本报告分别以中英文两种语言编订,若两种文本的说明发生歧义,以中文本为准。)

合并股东权益增减变动表


截至二零零零年及一九九九年十二月三十一日止年度

(所有金额均以人民币千元为单位)

储备

法定盈余
任意盈余
股东权益


股本

附注10
股本溢价

附注11(a)
公积金

附注11(b)
法定公益金

附注11(c)
公积金

附注11(c)
未分配利润

附注11(d)
储备合计


总计



一九九九年一月一日

重编前余额

1,408,610
1,170,499
26,938
25,235

227,140
1,449,812
2,858,422

期后股利分派之会计

政策变更(附注26)






14,086
14,086
14,086

根据法定帐目

调整利润分配



(2,689)
(2,688)

5,377



一九九九年一月一日

重编后余额

1,408,610
1,170,499
24,249
22,547

246,603
1,463,898
2,872,508

一九九八年十二月三十一日

以后宣布的股利分配

(附注20)






(14,086)
(14,086)
(14,086)

一九九九年度净利润





206,156
206,156
206,156

利润分配

-提拨法定盈余公积金



14,443


(14,443)



-提拨法定公益金



14,443

(14,443)



-提拨任意盈余公积金



(111)
111




一九九九年十二月三十一日 1,408,610 1,170,499 38,692 36,879 111 409,787 1,655,968 3,064,578
一九九九年十二月三十一日

以后宣布的股利分配

(附注20)






(56,344)
(56,344)
(56,344)

二零零零年度净利润





227,176
227,176
227,176

利润分配

-提拨法定盈余公积金



17,970


(17,970)



-提拨法定公益金



17,970

(17,970)



-提拨任意盈余公积金



(584)
584




二零零零年

十二月三十一日



1,408,610
1,170,499
56,662
54,265
695
544,679
1,826,800
3,235,410 

后附之附注为本合并财务报表的组成部分


(本报告分别以中英文两种语言编订,若两种文本的说明发生歧义,以中文为准。)

合并现金流量表


截至二零零零年及一九九九年十二月三十一日止年度

(所有金额均以人民币千元为单位)


附注

二零零零年

一九九九年

营业活动之现金流量

营业活动之现金流入

22(a)

316,731

260,094

支付利息


(6,696)

已缴所得税


(59,261)

(40,485) 

营业活动之净现金流入


257,470

212,913 

投资活动之现金流量

不动产、厂场及设备增加

22(b)

(63,690)

(50,147)

对联营企业投资之净现金流出

22(d)

(234,010)

收取股利


21,628

应收联营企业款项减少


51,243

收取利息


9,727

4,533 

投资活动之净现金流出


(215,102)

(45,614) 

融资活动之现金流量

少数股东投资款


490

短期借款净减少


(170,000)

偿还长期借款


(10,000)

支付股利


(56,344)

(14,086) 

融资活动之净现金流出


(56,344)

(193,596) 

库存现金及银行存款净减少


(13,976)

(26,297)

库存现金及银行存款,年初余额


300,757

327,054 

库存现金及银行存款,年末余额

22(c)

286,781

300,757

财务报表附注

截至二零零零年及一九九九年十二月三十一日止年度

(除另有说明者外,所有金额均以人民币千元为单位)

1. 企业组织及主要业务活动

威尼斯最新网址(「本企业」)于一九九六年八月十五日在中华人民共和国(「中国」)注册成立为股份有限企业。本企业及其子企业在下文合称“本集团”。本集团主要业务活动系经营及管理安徽省境内下述收费公路:

收费公路

公路全长(公里)

合肥-南京高速公路之大蜀山至周庄段(「合宁高速公路」)

134

205国道天长段新线(「205天长段」)

30

宣州至广德高速公路(「宣广高速公路」)

67

高河至界子墩高速公路(「高界高速公路」)

110

本企业于一九九六年以每股面值人民币1元计915,600,000股国有股换取安徽省高速公路总企业(「总企业」)拥有的与合宁高速公路相关的资产与负债,再以每股面值人民币1元发行493,010,000股境外上市外资股(「H股」),每股发行价人民币1.89元(港元1.77元),「H」股在香港联合交易所有限企业上市。

本企业最终控股企业为注册于中华人民共和国的安徽省高速公路总企业,截至二零零零年十二月三十一日止,本企业共有在职员工768人。本企业注册地址为中国安徽省合肥市安庆路219号。

2. 主要会计政策

编制本集团及本企业之财务报表所采用的会计政策如下:

(a) 编制基础

所附财务报表乃按照国际会计准则以及香港企业条例之披露规定及香港联合交易所有限企业证券上市规则而编制。该等准则与本企业及本集团所采用的会计准则存在差异。本企业及本集团之法定报表系采用中国会计准则以及适用于股份有限企业的有关财务及会计制度编制法定账目(「法定账目」),有关国际会计准则对法定账目的影响,揭示于附注27。

(b) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表包括了本企业及其子企业的财务报表及本集团对联营企业之权益(附注2(g))。

在编制合并财务报表时,已销集团间的重大内部交易及余额,包括集团间未实现利润。对类似条件下的相同交易或者其它事项采用统一的会计政策。应付少数股东权益及损益已分别列示合并于资产负债表及合并利润表。收购企业系采用购买法入账。收购或出售子企业或联营企业在收购日之后或出售日之前的经营成果计入合并财务报表。

(c) 不动产、厂场及设备及折旧

不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失计价。资产的原始成本包括购买价及将该项资产达到可供使用的状态和地点所需要支付的直接可归属成本。

不动产、厂场及设备达到可供使用状态和地点后的相关后续支出(如维修保养费用等),如果由此可能流入本企业的未来经济利益超过了原先估计的绩效标准,则应增加这些资产的账面价值。此外的任何其它后续支出都应在发生的当年度确认为费用。

高速公路及构筑物之折旧按偿债基金法计提,合宁高速公路、205天长段、宣广高速公路及高界高速公路平均每年分别按7%、6%、3%及4%年率复合计算折旧额。累积折旧额于三十年经营期满后相等于高速公路及构筑物之总成本值。

除高速公路及构筑物外,不动产、厂场及设备之折旧以原值减去3%的估计残值后,在估计可使用年限内以直线法计提。有关之估计可使用年限如下:

建筑物

30年

安全,通讯及监控设施

10年

收费站及附属设施

7年

汽车

6-9年

其它机器及设备

6-9年

不动产、厂场及设备退废或处置时,除销其相关成本,累计折旧及累计减值损失外,所形成的利得或损失亦列入当年度利润表。

(d) 土地使用权

土地使用权以成本减累计摊销入账,土地使用权摊销按偿债基金法计提,合宁高速公路、205天长段、宣广高速公路及高界高速公路平均每年分别按7%、6%、3%及4%年率复合计算摊销额。累计摊销额于三十年经营期满后相等于土地使用权之总成本值。

(e) 在建工程

在建工程指建造中的房屋及建筑物或安装中的设备,按成本列记。成本包括建造和购置成本及其它直接可归属成本。以及建造期间发生的与该等资产有关的借款利息支出及外币借款兑损益。

当该等资产完工并可以使用时,其成本将转至不动产、厂场及设备并提列折旧。

(f) 子企业

子企业是指被本企业所控制的企业。控制即本企业能够控制该子企业的财务和经营政策,并藉此从该企业的经营活动中获得利益。

在本企业的财务报表中,对子企业的投资以权益法核算。当对子企业之投资存在减值的象或以前年度已确认的减值损失不复存在时,将重新评估其账面价值。

(g) 联营企业

联营企业系指除子企业及合营企业以外,本企业对其具有重大影响的企业。重大影响即本企业能够参与但并非控制联营企业的财务及经营决策。

对联营企业投资以权益法核算。当对联营企业投资存在减值的象或以前年度已确认的减值损失不复存在时,将重新评估其账面价值。

(h) 无形资产

无形资产系非专利技术以成本减累计摊销及累计减值列记。每当非专利技术存在减值的象或以前年度已确认的减值损失不复存在时,将重新评估该非专利技术的价值。非专利技术以直线法在3年内摊销。

(i) 存货

存货主要系用于维修及保养高速公路的物料,并按成本及可变现净值孰低入账。成本乃按加权平均法计算。可变现净值按估计售价减去估计完工及销售所必需的估计费用后的价值。

(j) 应收款项

应收款项应以提取坏账准备后的账面值列示。坏账准备系按年末应收款项余额之可收现性予以评估提列。

(k) 准备

本集团当以下条件均满足时,对准备予以确认。

(i) 因过去事项而承担了现时的法定义务或推定义务。

(ii) 履行该义务很可能要求含有经济利益的资源流出本企业。

(iii) 该义务的金额可以可靠地估计时。

于资产负债日,本集团履行义务不再是很可能要求含有经济利益的资源流出时,准备应予转记。

(l) 收入认列

当交易产生的未来经济利益很可能流入本集团,且有关收入和成本能够可靠地计量时,才对收入加以确认。本集团按下列基准认列收入:

(i) 营业收入

营业收入主要指经营高速公路的通行费收入扣除收入相关税捐后之净额,于收取时予以确认。

(ii) 产品销售收入

产品销售收入主要指提供计算器App及硬件的销售收入,于产品移送给客户并已收讫价款或已取得收款权利时确认。

(iii) 劳务收入

劳务收入主要指提供计算器App及硬件安装的劳务收入,于完成劳务时予以确认。

(iv) 利息收入

利息收入按银行使用本集团现金的时间及实际利率计算确认。

(m) 税项

本企业及其子企业的所得税是根据法定账目的税前利润,增减不须课税或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠计算。

其它税项依照适用于本集团的中国有关税收法规提列。

递延税项乃采用资产负债表的负债法计提,该法系按财务报告计算的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差异计算。按税法计算的资产与负债系指为纳税目的而计算的资产与负债,所有递延所得税负债均予以确认。递延所得税资产,除可合理估计未来有足够的应课税利润用来抵扣该项递延资产外,不予确认。

(n) 外币换算

本企业及其子企业之会计账目及记录均以人民币为记账本位币,人民币为不可自由兑换的货币。外币交易均以交易发生日的适用率换算为人民币。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产和负债,乃按资产负债表日的适用率折算成人民币。以历史成本计价的非货币性资产和负债系按交易发生的率折算成人民币。兑损益除已资本化者以外均列入当年度损益。

(o) 借款费用

借款费用系指本集团借入资金而发生的利息和其它费用。借款费用应于发生的当年度确认为费用,但可直接归属于资产购置,建造或生产的借款费用应通过资本化成为该资产成本的组成部分。

借款费用资本化应开始于资产的支出及其借款费用发生时且为使资产达到其预定可使用或可销售状态所必要的准备工作正在进行中。借款费用的资本化(按加权平均法计算)直至该等资产其预定的可使用或可销售状态而必要的准备活动实质完成时应当停止。如果资产的账面金额或其预期的最终成本超过其可收回的金额或可变现净值,应将账面金额减记或冲销。

(p) 员工统筹退休金计划及住房政策

根据中国法律及法规规定,本集团须为所有全职员工缴纳统筹退休金。统筹退休金按地方政府规定的标准工资的23%至27%(其中本集团承担20%至23%,余下由职工负责)计提,并交由中国政府有关部门统筹安排。退休职工的退休金由该部门统筹支付。本集团按权责发生制计提退休金计入当期费用。

本集团并未拥有任何员工宿舍,也未有向员工支付住房补贴的计划。因此,本集团于截止二零零零年及一九九九年十二月三十一日止年度并无员工宿舍销售给其员工。

(q) 金融工具

金融性资产和金融性负债包括库存现金及银行存款、应收应付款项、应收应付联营及控股企业款项及借款。有关确认及计量此类项目的会计政策已分别列示于相关条目中。

金融工具按有关合同约定的实质列示为负债或权益。金融工具若列示为负债,则其有关利息、股利、收益和损失均作为当年度损益。金融工具若列示为权益,则向其持有者的分派均直接抵减权益。

本企业意图对金融性资产和负债进行抵销或以出售资产价款偿还负债,则金融性资产和负债以抵销后余额列示。

(r) 资产减值

本企业及其子企业资产以不超过可收回金额计量,可收回金额为资产的销售净价与其使用价值中较高者。销售净价是资产在正常交易中的市场价格扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量的现值。于资产负债表日,本集团资产的帐面金额超过其可收回金额,列记资产减值损失计入当年度费用。

若有象表明上述减值损失不再存在或已减少,则应回转以前年度认列的该项减值损失计入当年度收益。

(s) 或有事项

或有负债不在财务报表内予以确认,除非含有经济利益的资源流出的可能性极小,否则或有负债应在财务报表附注中披露。

或有资产不在财务报表中予以确认。但是当或有资产的经济利益很可能流入时,才在财务报表附注中披露。

(t) 期后事项

本集团调整财务报表中已确认的金额,以反映资产负债表日已存在的状况作出重新估计,持续经营假设等调整事项。非调整重大事项则在财务报表注释中披露。

(u) 会计政策变更

根据法律或会计准则制定机构的要求变更会计政策,或会计政策的变更将更能恰当地反映本集团财务报表中的事项或交易时,应当变更会计政策。

变更会计政策时应采用追溯调整法,除非产生的与以前年度相关的调整金额无法合理地确定,则应采用未来适用法。

财务报表附注(续一)

3. 不动产、厂场及设备

不动产、厂场及设备之变动如下:

本集团

二零零零

(人民币千元)

高速公路及构筑物

建筑物

安全、通讯及监控设施

收费站及附属设施

汽车

其它机器及设备

在建工程

合计

原值

年初余额

2,257,215

23,909

150,204

45,303

14,752

4,809

14,600

2,510,792

合并高界企业所引起的增加

(附注7)

1,382,943

63,002

85,562

46,855

31,848

7,921

1,618,131

本年增加

440

6,364

4,165

1,358

7,175

478

51,856

71,836

本年减少

(674)

(674)

重分类

5,009

1,483

868

(7,360)

年末余额

3,640,598

98,284

241,414

93,516

53,101

14,076

59,096

4,200,085

累计折旧/累计减值损失

年初余额

69,027

1,728

51,071

10,932

3,050

2,003

137,811

合并高界企业

所引起的增加

(附注7)

27,666

2,850

12,563

9,829

5,196

1,364

59,468

本年增加

31,599

894

18,821

6,542

5,321

911

64,088

本年减少

(190)

(190)

 年末余额 

128,292

5,472

82,455

27,303

13,377

4,278

261,177

年末净值 

3,512,306

92,812

158,959

66,213

39,724

9,798

59,096

3,938,908

年初净值

2,188,188

22,181

99,133

34,371

11,702

2,806

14,600

2,372,981

3. 不动产、厂场及设备(续)

本集团一九九九(人民币千元)

高速公路 及构筑物

建筑物

安全、 通讯及 监控设施

收费站及 附属设施

汽车

其它机器 及设备

在建工程

合计

原值/评估值年初余额

2,257,035

19,191

140,328

20,547

10,169

3,719

29,847

2,480,836

本年增加

31

195

8,289

971

4,843

1,090

14,797

30,216

本年减少

(260)

(260)

重分类

149

4,523

1,587

23,785

(30,044)

年末余额

2,257,215

23,909

150,204

45,303

14,752

4,809

14,600

2,510,792 

累计折旧/累计减值损失年初余额

39,634

1,138

35,308

4,846

1,792

1,290

84,008

本年增加

29,393

590

15,763

6,086

1,297

713

53,842

本年减少

(39)

(39) 

年末余额

69,027

1,728

51,071

10,932

3,050

2,003

137,811 

年末净值

2,188,188

22,181

99,133

34,371

11,702

2,806

14,600

2,372,981 

年初净值

2,217,401

18,053

105,020

15,701

8,377

2,429

29,847

2,396,828 

3. 不动产、厂场及设备(续)

本企业二零零零(人民币千元)

高速公路 及构筑物

建筑物

安全、 通讯及 监控设施

收费站及 附属设施

汽车

其它机器 及设备

在建工程

合计

原值/评估值年初余额

1,644,656

22,977

149,681

38,319

11,579

3,846

14,194

1,885,252

本年增加

440

5,447

4,161

1,359

6,921

219

49,987

68,534

重分类

2,953

1,483

868

(5,304)

年末余额

1,645,096

31,377

155,325

39,678

18,500

4,933

58,877

1,953,786

累计折旧/累计减值损失年初余额

54,368

1,725

50,987

9,632

2,595

1,856

121,163

本年增加

20,540

791

18,761

5,572

4,927

713

51,304

年末余额

74,908

2,516

69,748

15,204

7,522

2,569

172,467 

年末净值

1,570,188

28,861

85,577

24,474

10,978

2,364

58,877

1,781,319 

年初净值

1,590,288

21,252

98,694

28,687

8,984

1,990

14,194

1,764,089 

3. 不动产、厂场及设备(续)

本企业一九九九(人民币千元) 高速公路及构筑物 建筑物 安全、通讯及监控设施 收费站及附属设施 汽车 其它机器及设备 在建工程 合计

原值/评估值年初余额

1,644,476

19,147

139,830

14,187

7,694

3,428

29,334

1,858,096

本年增加

31

196

8,264

347

3,885

418

14,015

27,156

重分类

149

3,634

1,587

23,785

(29,155)

年末余额

1,644,656

22,977

149,681

38,319

11,579

3,846

14,194

1,885,252

累计折旧/累计减值损失年初余额

35,870

1,138

35,284

4,488

1,662

1,262

79,704

本年增加

18,498

587

15,703

5,144

933

594

41,459 

年末余额

54,368

1,725

50,987

9,632

2,595

1,856

121,163 

年末净值

1,590,288

21,252

98,694

28,687

8,984

1,990

14,194

1,764,089 

年初净值

1,608,606

18,009

104,546

9,699

6,032

2,166

29,334

1,778,392 

4. 土地使用权


本集团 本企业

二零零零 人民币千元 一九九九 人民币千元 二零零零 人民币千元 一九九九 人民币千元
原值/评估值 年初余额 363,299 363,299 266,197 266,197
合并高界企业 所引起的增加 (附注7) 223,838
年末余额 587,137 363,299 266,197 266,197 
累计摊销年初余额 13,397 8,683 11,073 8,086
合并高界企业 所引起的增加 (附注7) 5,048
本年摊销 5,068 4,714 3,314 2,987 
年末余额 23,513 13,397 14,387 11,073 
年末净值 563,624 349,902 251,810 255,124 
年初净值 349,902 354,616 255,124 258,111 

于二零零零年十二月三十一日,高界企业尚未取得高界高速公路所在土地的土地使用权证。

5. 无形资产


本集团


二零零零年人民币千元

一九九九年人民币千元

原值非专利技术

7,920

累计摊销非专利技术

净值

7,920

6. 投资于合并子企业


本企业


二零零零年人民币千元

一九九九年人民币千元

投资成本

204,760

37,170

应占投资后尚未分派的累计利润

67,242

22,420

应收子企业款项

818,134

313,295 


1,090,136

372,885

减:预计将于一年内收现的应收子企业款项

(136,000)

(43,000) 


954,136

329,885 

于二零零零年及一九九九年十二月三十一日,本企业之子企业详情如下:

企业名称

注册地

成立日

权益比率

注册资本

主营业务




二零零零

一九九九

二零零零

人民币千元

一九九九

人民币千元


宣广高速公路有限责任企业

(「宣广企业」)

中国

一九九八年

七月二十五日

51%

51%

71,880

71,880

公路的建设、管理及经营

安徽威尼斯最新网址科技发展有限企业

(「威尼斯最新网址科技企业」)

中国

一九九九年

五月十二日

75.5%

51%

20,000

1,000

计算器App、硬件的开发、生产和销售

安徽高界高速公路有限责任企业

(「高界企业」)

(附注7)

中国

一九九七年

七月二十三日

51%

30%

300,000

300,000

公路的建设、管理及经营

宣广企业为本企业与宣城公路管理企业成立的合作经营企业,投资总额为人民币718,800,000元。合营期自宣广企业成立日(一九九八年七月二十五日)起三十年。宣广企业的全部收益(扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税项后)将优先分派于本企业,直至本企业收回投资总额人民币366,600,000元。其后,收益将按双方出资比例分派。在宣广企业清算后,任何收益将按本企业与宣城公路管理企业于清算前注册资本的比例分派。此后,任何剩余的资产及管理权将无条件归宣城公路管理企业所有。

应收子企业款项系本企业投资于宣广企业之投资总额与其所占宣广企业注册资本比例部分之差额以及投资于高界企业之投资总额与其所占高界企业注册资本比例部分之差额。应收子企业款项无担保,不计息且无固定偿还期限。

本企业于一九九九年五月十二日与其它投资者合营成立了安徽威尼斯最新网址科技发展有限企业(「威尼斯最新网址科技企业」),注册资本为人民币1,000,000元,本企业原拥有威尼斯最新网址科技企业51%的权益。威尼斯最新网址科技企业于二零零零年度增加其注册资本至人民币20,000,000元,其中包括本企业以现金出资人民币10,000,000元。该项增资后,本企业拥有威尼斯最新网址科技企业75.5%的权益。

财务报表附注(续二)

7. 对联营企业投资

本集团及本企业

二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元
投资成本 90,000
应占投资后 尚未分派的累计利润 33,051
应收联营企业款项 358,800 

481,851
减:预计将于一年内 收现的应收 联营企业款项 (47,000) 

434,851 

本企业于一九九七年七月与安徽省高速公路总企业合营成立高界企业,投资总额为人民币1,844,000,000元,本企业原拥有高界企业30%的权益。二零零零年十一月,本企业以人民币387,240,000元自总企业取得高界企业21%的权益,于二零零零年十二月三十一日本企业已累计向高界企业出资人民币746,820,000元(一九九九:人民币448,800,000元),计持有高界企业51%的权益。因此高界企业成为本企业的控股子企业,其资产及负债已编入本集团二零零零年十二月三十一日的合并财务报表。

本企业与总企业合作经营高界企业以高界企业成立日起为期三十二年。在高界高速公路建成收费后至本企业增购高界企业21%的权益前,高界企业80%的收益(扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税项后)将分派于本企业。自本企业增购高界企业21%的权益直至二零零六年四月三十日,高界企业的全部收益(扣除行政费用及日常营运开支(不包括折旧及摊销)及税项后)将分派于本企业。其后,本企业与安徽省高速企业总企业将按所持注册资本比例分派高界企业的收益。倘若本企业在前七年内取得的收益(不包括本企业股份增持后增加的20%收益部分)不足本企业增持高界企业股份前的投资总额553,200,000元,总企业保证以现金弥补差额部分。在高界企业清算时,任何经扣减规定的有关费用后的收益将按本企业与总企业于清算前注册资本的比例分派。此后,任何剩余的资产及管理权将归总企业所有。

应收联营企业款项系本企业投资于高界企业之投资总额与其所占高界企业注册资本比例部分之差额。该款项无担保,不计息,且无固定偿还日期。

8. 预付款及其它应收款


本集团 本企业

二零零零 人民币千元 一九九九 人民币千元 二零零零 人民币千元 一九九九人 民币千元
预付工程款 28,103 6,458 25,446 6,073
应收利息收入 3,928 4,609 3,928 4,609
应收财政返还 32,429 30,380 32,429 27,418
其它 12,178 5,679 9,455 5,590 

76,638 47,126 71,258 43,690

9. 库存现金及银行存款


本集团 本企业

二零零零人民币千元 一九九九人民币千元 二零零零人民币千元 一九九九人民币千元
现金 15 36 7 35
活期存款 131,898 146,064 69,662 120,303
定期存款 154,868 154,657 129,867 154,657 

286,781 300,757 199,536 274,995 

定期存款期限均不超过十二个月,且按同业商业利率计息。

10. 股本

本企业注册、已发行及已缴足之股本为人民币1,408,610,000元(一九九九:人民币1,408,610,000元),分为1,408,610,000股(一九九九:1,408,610,000股),每股面值人民币1元。

二零零零年及一九九九年十二月三十一日股本包括:


持股比例 股数 金额



人民币千元
国有股 65% 915,600,000 915,600
境外上市的外资股(「H」股) 35% 493,010,000 493,010 

100% 1,408,610,000 1,408,610

11. 储备

(a) 股本溢价

股本溢价为以国有股面值从安徽高速公路总企业换取净资产而产生的股本溢价(扣除由原始认列净资产而产生之递延税项)及发行「H」股之总发行收入超过股票面值并扣除因发行股票发生的相关费用,包括承销佣金、开办费、中介机构费用及其它推介费用后的净额。

(b) 法定盈余公积金

根据企业法和本企业章程,本企业须按中国会计制度编制的法定账目税后利润(弥补以前年度亏损)提取10%的法定公积金。当该公积金余额已达本企业股本的50%时可不再提取。法定公积金经批准后,可用于转增资本或弥补亏损。但使用该公积金后其余额不得低于本企业股本的25%。

(c) 法定公益金

根据中国有关财务规定和本企业章程,本企业应根据中国会计制度编制的法定账目税后利润提取5%至10%法定公益金,作为本企业的员工集体福利基金。本企业董事会建议二零零零年度,法定公益金提取比例为10%(一九九九:10%),宣广企业、高界企业和威尼斯最新网址科技企业则建议为5%(一九九九:5%)。当法定公益金被使用时,需将其使用的金额转入任意盈余公积金。

任意盈余公积系从法定公益金中转入或根据董事会决议提取。

(d) 未分配利润

未分配利润留待将来作利润分配之用。

股利的分派系依照本企业章程及董事会之建议进行,尚待股东大会决议通过。依据中国财政部一九九五年八月二十四日颁布的[1995]第31号通知,剩余可供股东分配的利润应按中国会计准则与国际会计准则编制的财务报表中未分配利润孰低原则确认。

于二零零零年十二月三十一日,本集团扣除转列储备后可供股东分配利润约为人民币331,745,000元(一九九九年:约人民币244,327,000元)。

依据法定帐目编制的财务报表及依据国际会计准则编制的财务报表中法定盈余公积金及法定公益金的提取分析如下:

依照国际会计依照法定账目准则编制的编制的财务报表

财务报表


二零零零年 一九九九年 二零零零年 一九九九年

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
本年度净利润 179,703 144,434 227,176 206,156
提取法定盈余公积金 (17,970) (14,443) (17,970) (14,443)
提取法定公益金 (17,970) (14,443) (17,970) (14,443) 
本年度可供股东分配的利润 143,763 115,548 191,236 177,270
未分配利润,年初余额 187,982 128,779 409,787 246,603 
可供分配利润合计 331,745 244,327 601,023 423,873
股利 (28,172) (56,344) (56,344) (14,086) 
未分配利润,年末余额 303,573 187,983 544,679 409,787 

12. 长期应付股东款项

长期应付少数股东款项包括长期应付宣城公路管理企业款项及应付总企业款项,该应付款项系宣城公路管理企业及总企业投资于宣广企业及高界企业之投资总额与其所占宣广企业及高界企业注册资本比例部分之差额。该款项无抵押,且无固定还款期限。该交易之详情如下:

本集团


二零零零年 一九九九年

人民币千元 人民币千元
宣城公路管理企业于宣广企业之投资总额 352,231 352,231
宣城公路管理企业所持宣广企业之注册资本 (35,220) (35,220) 

317,011 317,011 
总企业于高界企业之投资总额 1,288,001
本集团已支付总企业款项 (206,702)

1,081,299
总企业所持高界企业之注册资本 (147,000)

934,299

1,251,310 317,011

财务报表附注 (续三)

13、递延税项



本集团 本企业

二零零零 一九九九 二零零零 一九九九

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
年初余额 68,369 61,362 65,889 60,538
从损益表转入(附注19) 11,466 7,007 4,913 5,351
合并高界企业所引起的增加 15,674

95,509 68,369 70,802 65,889

 本集团及本企业于二零零零年及一九九九年十二月三十一日之递延税项系按负债法以适用所得税税率33%就财务会计的资产与负债与按税法计算的资产与负债之间重大的临时性差导并考虑18%之财政返还(附注19)后计算而得。

14. 其它应付款及预提费用


本集团 本企业

二零零零 一九九九 二零零零 一九九九

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
应付工程款 39,788 7,722 39,614 7,715
预提费用 10,045 2,782 9,670 2,782
应付福利费 5,167 1,966 2,759 1,843
其它应付款 23,690 15,203 14,814 10,565 

78,690 27,673 66,857 22,905

15. 营业收入


二零零零年 一九九九年

人民币千元 人民币千元
收入

-营业收入 399,288 346,057
-产品销售收入(不含增值税) 5,744 2,550
-劳务收入 3,734 828
-其它
减:收入相关税项 (21,941) (19,002) 
营业收入,净值 386,825 330,433

 收入相关税项由营业税及其它税项组成。本企业、宣广企业及高界企业须按通行费收入之5%缴付营业税。除营业税外,本企业、宣广企业及高界企业亦须缴纳下列各种收入相关税项:

  • 按营业税5%征收城市维护建设税。

  • 按营业税3%征收教育费附加。

  • 按上年通行费收入的0.60/00征收水利基金。

除上述外,宣广企业尚需按通行费收入的0.15%缴纳防洪保护费。

威尼斯最新网址科技企业须按业务收入之3%缴付营业税。除营业税外,威尼斯最新网址科技企业亦须缴纳下列各种收入相关税项:

  • 按营业税7%征收城市维护建设税。

  • 按营业税1%征收水利基金。

16. 利息收入


二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元
银行存款利息收入 9,042 9,141
利息费用 (6,368)
兑(损失)收益,净额 (968) 3 

8,074 2,776 

17. 除税及少数股东权益前利润

合并利润表之除税及少数股东权益前利润已扣除及计入下列各项:


二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元

已计入: 利息收入
9,042 9,141 
并已扣除:

银行借款之利息费用 6,368
兑损失(收益),净额 968 (3)
员工成本
-薪金及工资 12,830 13,938
-员工奖励及福利金 2,640 1,798
-退休金支出 1,593 2,040
不动产、厂场及设备折旧 64,088 53,842
土地使用权摊销 5,068 4,714
处置不动产、厂场及设备损失 276 221
核数师酬金 1,000 1,000

 1 8. 董事、监事及高级职员薪酬

(a) 董事及监事薪酬详情如下:


二零零零年 一九九九年

人民币千元 人民币千元
实行董事酬金
非实行董事酬金
监事酬金
实行董事之其它薪酬 -底薪及津贴
724 447
-花红 60 37
非实行董事之其它薪酬
监事之其它薪酬 332 206 

1,116 690

截至二零零零年及一九九九年十二月三十一日止年度,本企业及其附属企业无任何董事或监事放弃其所获薪酬。

(b) 最高薪酬之五名人士(包括董事、监事及雇员)之薪酬如下:


二零零零年 一九九九年

人民币千元 人民币千元
底薪及津贴 539 344
花红 45 29 

584 373 
董事人数 4 4
监事人数 1 1
高级职员人数

5 5 

最高薪酬的五名人士均为本企业董事或监事,其薪酬已列示于附注18(a)。截至二零零零年及一九九九年十二月三十一日止年度,给五名最高薪酬的人士(包括董事、监事及雇员)每人的酬金均少于人民币1,000,000元,且本企业并未向最高薪酬之五名人士(包括董事、监事及雇员)支付任何作为加盟本企业之酬金或离职之补偿。

财务报表附注 (续四)

19. 税项

(a) 合并利润表内之税项包括:


二零零零年 一九九九年

人民币千元 人民币千元
税项 -当期应缴税项
65,946 54,872
-可获之财政返还 (32,429) (29,930) 

33,517 24,942
-递延税项 11,466 7,007 

44,983 31,949
应占联营企业所得税 20,192 5,833 

65,175 37,782

本企业、宣广企业及高界企业须遵照中国法律及法规按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。

根据安徽省人民政府的有关文件,本企业可获数额相等于本企业应纳税所得税额18%之财政返还。

根据二零零零年十月十八日财税[2000]99号文,本企业的上述财政返还将允许保留到二零零一年十二月三十一日。

威尼斯最新网址科技企业在安徽省合肥高新技术产业开发区注册,并为高新技术企业。根据财政部和国家税务总局一九九四年三月二十九日颁布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定,威尼斯最新网址科技企业企业所得税减按应纳税所得额的15%缴纳。另根据安徽省地方税务局皖地税[1999]363号通知,新办的高新技术企业,自开始获利年度起免征两年企业所得税。

本企业及其子企业并无任何应课香港利得税之收入,因此并无任何香港利得税负债。

(b) 当年度所得税费用与按随附财务报表所载除税及少数股东权益前利润计算之所得税费用的调节表如下所示:


二零零零人民币千元 一九九九人民币千元
随附财务报表 所载除税及少数股 权益前利润 293,353 100% 244,146 100% 
按适用税率15% 计算之所得税金额
44,003 15% 36,622 15%
不可于税前抵扣项目之影响 649 0.2% 1,224 0.5%
子企业不同适用税率之影响 20,523 7% (64)
当年度所得税费用 65,175 22.2% 37,782 15.5%

 20. 股利


二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元
已宣派之股利 -每股人民币0.04元(一九九九年:0.01元)

56,344

14,086

资产负债表日后建议之股利 -每股人民币0.02元(一九九九年:0.04元)
28,172 56,344 

二零零一年三月十二日,本企业董事会提议二零零零年度年末股息每股人民币0.02元,此项股息建议分配方案尚需经下次股东大会决定。

21. 每股溢利

二零零零年度每股盈利系以除税及少数股东权益后利润约人民币227,176,000元(一九九九年:人民币206,156,000元)除以已发行股数1,408,610,000股计算。

因本企业无潜在的稀释性股份,故摊薄每股盈利未予计算。

22. 合并现金流动表补充信息

(a) 除税及少数股东权益前利润和营业活动的现金流量的调节如下:


二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元
营业活动的现金流量 除税及少数股东权益前利润 293,353 244,146
调整项目: 不动产、厂场及设备折旧

64,088

53,842

土地使用权摊销 5,068 4,714
处置不动产、厂场及设备净损失 276 221
应占联营企业净利润 (50,783) (38,884)
利息收入 (9,042) (9,141)
利息费用 6,368 
营运资金变动前经营利润 302,960 261,266
存货减少(增加) 226 (2,428)
应收帐款增加 (1,665) (1,792)
预付款及其它应收款增加 (2,862) (27,059)
应收控股企业款项减少(增加) 1,972 (1,972)
其它应付款及预提费用增加 27,056 9,214
应交税金(减少)增加 (13,946) 21,602
应付控股企业款项增加 2,990 1,263 
营业活动之净现金流入 316,731 260,094 

 (b) 购买不动产、广场及设备:


二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元
不动产、广场及设备增加 71,836 30,216
加:年初应付购买不动产、广场及设备款项 7,016 26,947
减:年末应付购买不动产、广场及设备款项 (15,162) (7,016) 
购买不动产、广场及设备支付现金数 63,690 50,147 
库存现金 15 36
活期银行存款 131,898 146,064
定期银行存款 154,868 154,657 
合计 286,781 300,757

 (d) 对联营企业投资之净现金流出:

高界企业于二零零零年十二月三十一日起并入本集团的合并报表中,高界企业于二零零零年十二月三十一日的资产及负债之公允价值列示如下:


二零零零年十二月三十一日( 人民币千元)
库存现金及银行存款 64,010
预付货款及其它应收款 2,771
存货 1,135
不动产、厂场及设备,净值 1,558,663
土地使用权 218,790
其它应付款及预提费用 (7,640)
应交税金 (18,848)
长期应付投资者款项 (1,482,285)
少数股东权益 (147,000) 

189,596
减:投资于高界企业之余额 (189,596)
加:高界企业的库存现金及银行存款 64,010 
合并高界企业所增加的库存现金及银行存款 64,010
以现金投资高界企业 (298,020) 
对联营企业投资之净现金流出 (234,010)

 23. 关联企业交易

关联方系指企业在财务或经营决策中,如果一方有能力直接或间接地控制另一方或对另一方施加重大影响。同时如果两方同受一方控制或重大影响,亦将其视为关联方。

(a) 存在控制关系的关联企业

企业名称

与本企业关系

安徽省高速公路总企业(「总企业」)

母企业

(b) 关联企业交易

于二零零零年度及一九九九年度,本企业与关联企业之重大交易已披露于附注7及附注12。

(c) 应收/应付关联企业款项


本集团 本企业
二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元 二零零零年 人民币千元 一九九九年 人民币千元
应收总企业款项 1,972 1,972 
应付总企业款项 7,153 4,163 5,646 4,163

应收及应付总企业款项主要系上述交易及总企业与本企业相互代垫各项费用所产生。应收及应付总企业款项不计息且无固定还款期限。

24. 金融工具

(a) 公允价值

本集团主要金融工具的公允价值采用如下方法及假设进行估计:

(i) 库存现金及银行存款

由于库存现金及银行存款享有现时利率,或自存款发生至其预期存款期满的期限较短,因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致相同。

(ii) 预付货款及其它应收款,应交税金和其它应付款及预提费用

由于上述预付货款及其它应收款,应交税金,其它应付款及预提费用是在一般商业信用条款下发生的,因此其账面净值与其公允价值大致相同。

(iii) 与关联方之余额

由于与关联方之余额不计息,且无固定偿还期限,因此其公允价值无法被可靠地计量并予以披露。

(b) 信贷风险

库存现金及银行存款,应收款项及其它流动资产之账面净值已反映了本集团有关财务资产的最高信贷风险。本集团并无其它财务资产有重大的信贷风险。

25. 承诺事项

截至二零零零年十二月三十一日止,本集团之重大承诺事项主要为增持高界企业21%权益尚需付给安徽省高速公路总企业人民币193,620,000元。

26. 会计政策变更

本企业于二零零零年度改变了对期后股利宣派的会计政策。根据国际会计准则第十号“期后事项”的规定,本企业将期后宣派的股利作为期后事项在报表附注中予以披露,而不再将其确认为资产负债表日即已存在的一项负债。该项会计政策的变更采用追溯调整法。合并财务报表中一九九九年的比较数字已重新调整以符合变更后的会计政策。该项会计政策的变更分别增加了一九九九年一月一日、二零零零年一月一日及二零零零年十二月三十一日的未分配利润及储备约人民币14,086,000元、人民币56,344,000元及人民币28,172,000元。

27. 根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产的影响

本集团依中国会计准则及有关法规编制了法定财务报表。依照中国会计准则和国际会计准则之差异导致了法定财务报表与依国际会计准则编制之财务报表产生的差异,该差异主要总如下:


净利润 净资产

二零零零年度 一九九九年度 二零零零年 十二月三十一日 一九九九年 十二月三十一日

人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
法定报表之金额 179,703 144,434 2,723,436 2,571,905
依国际会计准则所作调整: 高速公路及构筑物评估 增值及其折旧
64,741 55,328 477,631 412,890
土地使用权评估增值及其摊销 10,008 6,015 67,536 57,528
认列期后宣派的股利 28,172 56,344
递延税项 (24,559) (7,007) (92,928) (68,369)
费用化开办费 (866) (866)
认列财政返还 (1,851) 7,386 32,429 34,280 
国际会计准则报表之金额 227,176 206,156 3,235,410 3,064,578

28. 期后事项

(a) 国有股权变更

根据中国财政部、交通部、国家国有资产管理局的有关文件的批复,总企业已于二零零一年一月二十一日与华建交通经济开发中心(「华建」),一家依法在中国设立的国有独资企业签订协议,将总企业代交通部持有的本企业376,860,000股国家股变更为国有法人股,由华建持有并管理。

完成股权变更后本企业的股权结构如下:

股东名称 比例 持股数量
总企业 38.25% 538,740,000
华建 26.75% 376,860,000
外资公众股 35.00% 493,010,000 

100.00% 1,408,610,000

 (b) 股利分配

根据于二零零零年十二月三十一日以后作出的董事会决议,本企业将宣派二零零零年度的年终股利每股人民币0.02元。

29. 比较数字

本企业管理层确信二零零零年度的表达方式能更合适地反映本集团的财务状况和经营成果,故合并财务报表中一九九九年若干比较数字已重新编排分类以配合二零零零年的表达方式。

30. 依国际会计准则编制之财务报表的核准

依国际会计准则编制之财务报表已于二零零一年三月十二日经董事会核准。

(本报告分别以中英文两种语言编订,若两种文本的说明发生歧义,以中文本为准。)



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